2026年1月8日，财政部发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》：自2026年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税电池产品自2026年4月1日至12月31日，出口退税率由9%下调至6%，并在2027年1月1日起彻底取消。

        表面看，这是一次“成本上升”的政策调整；但若放在当前新能源产业所处的阶段来看，这更像是一场有明确目标的反内卷行动，尤其对电池行业而言，影响远比光伏产业更深、更直接。

        “去补贴”响应了“反内卷”
        过去两年，“反内卷”几乎成了新能源行业的高频词，但真正能起作用的手段并不多。
        光伏和电池行业的内卷，并不仅仅来自企业之间的价格战，更深层的原因在于地方政府之间的“产能竞赛”。地产下行后，地方财政承压，税收、产值、就业成为硬指标，于是新能源项目成了最现实的抓手。

        在这种环境下，企业即便做到零利润甚至亏损，也依然可以通过出口退税、地方补贴、各类政策性支持“活下去”。只要“量”还在，补贴就还在，产能就不会真正出清。
        取消出口退税，恰恰是切断这条“输血管”。

        结果来看，行业会出现非常清晰的分化。
        首先，压力最大的，当属“无效率优势 + 无海外布局”的产能。这类企业的共同特征是依赖出口退税覆盖微薄利润；产品同质化严重，价格几乎是唯一竞争手段；海外没有产能，只能做跨境成品出口，退税一旦消失，这类企业几乎没有缓冲垫，要么亏损扩大，要么直接退出。

        而真正受益的，是已经“走出去”的企业。取消出口退税，反而放大了海外本地化产能的比较优势。当所有从中国出口的电池都不再享受退税，在欧洲、北美、东南亚、中东已有产能布局的企业，可以规避出口税负，同时更容易满足当地“本土化比例”要求。从这个角度看，取消退税并不是打压出海，而是倒逼出海升级。

        光伏和电池产品反内卷已经从取消退税开始了，下一个产业会是谁？